Entenda o que é o fluxo de caixa e como colocá-lo em prática na sua empresa

De acordo com a pesquisa do Sebrae de sobrevivência nas empresas brasileiras, um dos maiores motivos de falência é o desconhecimento do empresário em relação às finanças do seu empreendimento. Um ponto ainda mais alarmante é a constatação de que muitas empresas deixam de fazer esse controle por entenderem que se trata de uma tarefa muito complexa, e não é bem assim! Afinal, existem ferramentas que podem descomplicar essa tarefa, e o fluxo de caixa é uma das mais eficientes.

Isso porque o fluxo de caixa funciona muito bem para empreendedores que buscam velocidade e precisão na gestão — é por meio dele que se controla todos os recebimentos e pagamentos de forma eficaz. Dessa forma, a tomada de decisão acaba ficando mais rápida, segura e direcionada.

Se a sua empresa lucrou bastante, o fluxo de caixa ajuda você a ter mais clareza na hora de redirecionar esse valor. Por outro lado, se há perspectiva de resultados negativos, ele ajuda a visualizar melhor a situação financeira e a decidir como cortar gastos. Por isso, vamos entender melhor esse conceito e como colocá-lo em prática!

O que é fluxo de caixa?

O fluxo de caixa é o registro da movimentação de entradas e saídas de dinheiro do caixa da empresa — ou seja, tudo aquilo que o empreendimento recebe e que paga enquanto opera. Logo, para fazer esse fluxo, é preciso estabelecer um período (diário, semanal ou mensal, por exemplo), registrar o quanto se tem no caixa no início do período e verificar o quanto ficou no fim. Fazer esse controle e impedir que o fim do período feche com menos do que começou é a tarefa central nesse trabalho.

Para entender melhor, vamos a um exemplo prático. Imagine que, com a proximidade do fim do ano, sua empresa decidiu montar uma megaoperação de marketing para impulsionar as vendas e alcançar as metas estabelecidas. Passado esse período, a constatação é de que a campanha injetou R$ 100 mil no caixa da empresa, R$ 30 mil a mais do que a meta previa. Um resultado ótimo, certo? Não é bem assim.

Isso porque os gastos com a tal megaoperação — que envolveu a instalação de outdoors, a produção de flyers e comerciais na TV e no rádio em horários nobres — chegaram na casa dos R$ 80 mil. No fim das contas, o lucro real foi de apenas R$ 20 mil, visto que dos R$ 100 mil arrecadados, R$ 80 mil ficam na conta da campanha. O problema é que a empresa não faz o controle do fluxo de caixa e, por isso, os gestores só vão se dar conta da discrepância nos valores na hora de acertar as contas daquele período.

Isso quer dizer que o controle do fluxo de caixa só é necessário quando a empresa fizer alguma ação ou um grande investimento? Muito pelo contrário. Além desse exemplo pontual, a verdade é que nem sempre é necessário um investimento de larga escala para colocar o negócio em risco.

Deixar esse controle de lado no dia a dia, ignorando aqueles gastos que aparentemente são insignificantes, pode causar um efeito bola de neve com potencial de ser tão prejudicial para a saúde financeira da empresa quanto qualquer outro megainvestimento. E o pior de tudo é que, sem o controle de caixa, esse “buraco” nas contas só é sentido mais tarde — talvez tarde demais.

Entenda como controlar o fluxo de caixa na sua empresa

Por isso, é necessário começar o quanto antes o controle do fluxo de caixa, especialmente para garantir que as contas fechem no fim do mês ou do ano e para evitar as surpresas desagradáveis quando essa hora chegar. E o primeiro passo para garantir a eficiência nesse processo é saber que todas as receitas e despesas, por menores que sejam, precisam ser registradas.

Não esqueça que, a partir desse levantamento, que é uma ação básica e indispensável de gestão financeira, será possível construir uma boa base de dados para a sua tomada de decisão. Com essas informações em mãos, o dono do negócio conta com uma visão mais precisa sobre o momento financeiro da empresa, as dificuldades, as necessidades e, é claro, as possibilidades.

Isso significa saber, por exemplo, que aquela semana que parecia ter gerado resultados ótimos para o faturamento, na realidade gerou receitas que mal cobrem as despesas. Por isso, é verdade que o fluxo de caixa pode acabar abrindo os olhos do dono do negócio e trazer notícias ruins. Mas é importante que ele não seja confundido com o vilão dessa história o controle do fluxo é apenas uma ferramenta que ajuda a refletir os resultados das decisões de gestão financeira tomadas na empresa.

E para quem pensa que esses cuidados não se aplicam as pequenas empresas, cabe um lembrete importante: uma pesquisa do IBGE que analisa a demografia das empresas no Brasil apontou que 60% delas fecharam as portas nos cinco primeiros anos de existência. Se juntarmos essa informação com aquela que abriu este artigo, sobre a sobrevivência das empresas, é inevitável que o resultado seja um alerta voltado especialmente aos empreendedores que estão começando a sua jornada no mercado.

Isso porque, além de estar em um dos países com a maior carga tributária do mundo, equivalente a mais de 30% do PIB, o empreendedor brasileiro ainda precisa lidar com processos extremamente burocráticos e lentos antes de abrir a própria empresa. Imagine, então, a dificuldade de se passar por tudo isso sem fazer um minucioso controle do fluxo de caixa e, consequentemente, sem ter uma visão de longo prazo das finanças, dos gastos e dos investimentos do negócio. Preocupante, não é?

Por isso, nada melhor do que já abrir as portas da própria empresa com um bom plano de controle de fluxo de caixa em ação! Assim, você tem mais segurança para enfrentar o tão temido “primeiro ano” e ainda conta com dados precisos e importantes para tomar as suas decisões da forma mais estratégica possível.

E por falar em estratégia, aqui vai outra dica para quem tem planos de abrir o próprio negócio: preparamos um e-book completo sobre os primeiros passos e cuidados para quem quer empreender e, para fazer o download, basta clicar na imagem abaixo!

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Esperamos que este artigo tenha ajudado você a entender melhor o conceito e a importância do fluxo de caixa. Compartilhe com os seus colegas, deixe seu comentário no espaço abaixo e amplie esse debate com a gente. E se quiser um suporte contábil para otimizar o controle da sua empresa, entre em contato conosco. Estamos prontos para lhe ajudar!